Urban municipal financing system of Ecuador
Ecuador is a unitary country that has 4 decentralized autonomous governments (GAD) at the regional, provincial, municipal and parish levels, which are constitutionally recognized with financial, political, and administrative autonomy.
Starting in 2008, a series of important reforms were carried out in the country for decentralization and the functioning of the different subnational levels of government.
Municipal governments are the main actors for the application of local taxes, with a variety of taxes that apply to property and real estate and the contribution of general and specific improvements.
The municipalities also have a transfer system, which represents the main source of income for most municipalities, made up of transfers from: i) permanent and non-permanent income, ii) to finance new responsibilities and iii) to compensate the exploitation of non-renewable natural resources.
Additionally, local governments have access to external income: such as the constitutionally recognized, decentralized cooperation to finance functions, public indebtedness, public-private contracts, and foreign investment.
National institutions
- Banco de Desarrollo del Ecuador
- Consejo Nacional de Competencias de Ecuador
- Contraloria General del Estado del Ecuador
- Instituto Nacional de Estadísticas y Censos del Ecuador
- Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda - Ecuador
- Ministerio de Ecnomía y Finanzas de Ecuador
- Ministerio de Relaciones Exteriores y Movilidad del Ecuador
- Secretaria Técnica Planifica Ecuador
Subnational and local institutions
International institutions
- Development Bank of Latin America (CAF)
- European Investment Bank (EIB)
- Green Climate Fund
- Inter-American Development Bank (IADB)
- International Monetary Fund (IMF)
- Organization for Economic Co-operation and Development (OCDE)
- United Cities and Local Governments (UCLG)
- United Nations Development Programme (UNDP)
- United Nations Human Settlement Programme (UN-HABITAT)
- World Bank (WB)
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Financing instruments
Select the type of Financing instruments from the following list:
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Intergovernmental transfers
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Intergovernmental transfers
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Legal base
Los gobiernos autónomos descentralizados gozarán de autonomía política, administrativa y financiera, y se regirán por los principios de solidaridad, subsidiariedad, equidad interterritorial, integración y participación ciudadana. En ningún caso el ejercicio de la autonomía perm...
Autonomía - La autonomía política, administrativa y financiera de los gobiernos autónomos descentralizados y regímenes especiales prevista en la Constitución comprende el derecho y la capacidad efectiva de estos niveles de gobierno para regirse mediante normas y órganos de gobierno prop...
Garantía de autonomía. Ninguna función del Estado ni autoridad extraña podrá interferir en la autonomía política, administrativa y financiera propia de los gobiernos autónomos descentralizados, salvo lo prescrito por la Constitución y las leyes de la República. (…) ...
Los gobiernos autónomos descentralizados generarán sus propios recursos financieros y participarán de las rentas del Estado, de conformidad con los principios de subsidiariedad, solidaridad y equidad. ...
Tipos de recursos financieros. Son recursos financieros de los gobiernos autónomos descentralizados los siguientes: a) Ingresos propios de la gestión; b) Transferencias del presupuesto general del Estado; c) Otro tipo de transferencias, legados y donaciones; d) Participación en las r...
Impuestos municipales. Los gobiernos municipales y distritos autónomos metropolitanos, además de los ingresos propios que puedan generar, serán beneficiarios de los impuestos establecidos en la ley. ...
Solo por iniciativa de la Función Ejecutiva y mediante ley sancionada por la Asamblea Nacional se podrá establecer, modificar, exonerar o extinguir impuestos. Solo por acto normativo de órgano competente se podrán establecer, modificar, exonerar y extinguir tasas y contribuciones. Las t...
El ejercicio de las competencias exclusivas no excluirá el ejercicio concurrente de la gestión en la prestación de servicios públicos y actividades de colaboración y complementariedad entre los distintos niveles de gobierno. ...
Los gobiernos municipales tendrán las siguientes competencias exclusivas sin perjuicio de otras que determine la ley: 1. Planificar el desarrollo cantonal y formular los correspondientes planes de ordenamiento territorial, de manera articulada con la planificación nacional, regional, pr...
El sistema público de registro de la propiedad será administrado de manera concurrente entre el Ejecutivo y las municipalidades. ...
Los gobiernos de los distritos metropolitanos autónomos ejercerán las competencias que corresponden a los gobiernos cantonales y todas las que sean aplicables de los gobiernos provinciales y regionales, sin perjuicio de las adicionales que determine la ley que regule el sistema nacional...
Impuesto por utilidades y plusvalía. Se establece el impuesto del diez por ciento (10%) sobre las utilidades y plusvalía que provengan de la transferencia de inmuebles urbanos, porcentaje que se podrá modificar mediante ordenanza. ...
Plusvalía por obras de infraestructura. Las inversiones, programas y proyectos realizados por el sector público que generen plusvalía, deberán ser consideradas en la revalorización bianual del valor catastral de los inmuebles. Al tratarse de la plusvalía por obras de infraestructura, el...