El Salvador es una república unitaria. Su Constitución Política incentivó el proceso de descentralización, denominando a las municipalidades como gobiernos autónomos en lo técnico, económico y administrativo. Las autoridades municipales tienen el poder para regular sus propios impuestos. Los Departamentos solo son divisiones administrativas y desconcentradas que representan al gobierno central.

Los principales ingresos municipales se componen de las transferencias del gobierno central representando hasta la mitad de los ingresos locales, lo que señala todavía una gran dependencia, seguido de las tasas, licencias e impuestos locales. Dentro de los impuestos locales el mas importante es el impuesto predial seguido de del impuestos a las ventas.